1Agencia de Exportación?Qué requisitos básicos se necesitan para la devolución de impuestos?

De acuerdo con la versión más reciente de 2025 del “Reglamento para la Administración de la Devolución (Exención) de Impuestos sobre las Mercancías de Exportación”, las empresas deben cumplir con los siguientes requisitos:

• Capacidad jurídica de la empresa：Contar con una licencia comercial vigente yImportación y exportaciónDerecho de operación
• Registro fiscal：CompletadoGuía de Reembolso FiscalRegistro de calificación y activación del Puerto Electrónico
• Requisitos de documentos：
  • Factura Fiscal Especial de IVA (Copia para Crédito Fiscal)
  • Declaración de exportación de mercancías (versión de la Ventanilla Electrónica)
  • Formulario de verificación de divisas (a partir de 2025 se implementará la verificación electrónica)

II. ?Cuál es el procedimiento operativo específico para el reembolso de impuestos a través de un agente?

Las agencias profesionales suelen operar según el siguiente procedimiento (tomando como ejemplo la región del delta del río Yangtze en 2025):

• Fase de preparación inicial.：
  • Firma del acuerdo de agencia tripartita (empresa de producción -Comercio exteriorEmpresa - Agente
  • Establecer el libro de registro de documentos de respaldo para mercancías de exportación
• Etapa de circulación de documentos.：
  • Obtener el juego completo de documentos originales dentro de los 15 días posteriores al despacho de aduana
  • El comprobante de pago transfronterizo se verifica a través del sistema blockchain bancario
• Etapa de solicitud de reembolso de impuestos：
  • Solicitud de reembolso en línea a través del portal de impuestos electrónico
  • El sistema inteligente de auditoría fiscal compara automáticamente los datos (el tiempo promedio de auditoría se reducirá a 5 días hábiles en 2025)

III. ?Cómo prevenir los riesgos de capital en la devolución de impuestos a través de representantes?

Se recomienda implementar las siguientes medidas de control de riesgos:

• Revisión de calificaciones del agente：
  • Verificar el estado de certificación AEO aduanera de la empresa agente
  • Verificar la tasa de éxito de las solicitudes de reembolso en los últimos tres a?os (debe ser ≥95%)
• Estipulaciones del contrato：
  • Determinar claramente la atribución de responsabilidad por el rechazo de la devolución de impuestos
  • Términos de uso de la cuenta de supervisión de fondos acordada
• mecanismo de monitoreo del proceso：
  • Solicitar a la parte agente que proporcione consultas en tiempo real sobre el progreso de la declaración.
  • Conciliación mensual del detalle de ingresos y egresos en divisas

IV. ?Cuáles son los nuevos cambios en la política de devolución de impuestos para 2025?

Enfocado en el Aviso No. 1 de enero de 2025 del Ministerio de Hacienda:

• Ajuste del plazo de presentación：La declaración de exportación debe completarse antes del 30 de abril del a?o siguiente (anteriormente era el 15 de abril).
• Documentación electrónica：Implementación total de lo electrónicoCertificado de origeny la carta de porte electrónica
• Sistema de Alerta de Riesgos：La Aduana General del Estado a?adió 5 nuevos indicadores de alerta temprana para exportaciones anormales de productos

V. ?Cuáles son las causas comunes del rechazo de la solicitud de devolución de impuestos?

Las estadísticas de casos fallidos de reembolso de impuestos en representación durante los últimos tres a?os muestran que los problemas principales se concentran en:

• Documentación no conforme.(38%): La descripción y la cantidad de mercancías en la declaración de aduana no coinciden con las del factura de IVA.
• Cancelación de divisas.（representa el 25 %）：Cobro de divisasLa diferencia entre el monto y el monto declarado en la aduana excede el ±5%.
• Plazo vencido(17 % del total): plazo de cobro superior a 210 días (la nueva política de 2025 lo ajusta a 240 días)

VI. ?Cómo elegir una empresa de reembolso de impuestos que cumpla con la normativa?

Se sugiere evaluar a la agencia en función de las siguientes dimensiones:

• Validación de credenciales：Verificar si se posee el ?Registro de Importadores y Exportadores?.
• Capacidad de integración de sistemas.：Soporte para conexión directa de datos con la Ventanilla Electrónica y la Ventanilla única
• Transparencia en el servicio：Proporcionar registros de declaración rastreables y recibos fiscales

VII. ?Cómo se calcula la tarifa del servicio de reembolso de impuestos a través de un agente?

Los principales modelos de tarificación en el mercado para 2025 incluyen:

• En proporción al monto del reembolso de impuestos：Generalmente del 0.8 % al 1.2 % del monto del reembolso (servicio básico incluido)
• Tarifas escalonadas：Por devolución única de impuestos, si el monto es inferior a 100,000 MXN, se cobra una tarifa fija de 800 MXN; por el excedente, se aplica un 0.5 %.
• Modelo de Representación Con Riesgo：Si la declaración es exitosa, se cobra el 1.5 %; si falla, solo se cobra el servicio básico de 300 yuanes.