I. ?Cómo determinar si una agencia de devolución de impuestos tiene la cualificación profesional?

Según las últimas regulaciones de la Administración Estatal de Impuestos de 2025, una agencia de serviciosGuía de Reembolso Fiscalde devolución de impuestos conforme debe cumplir simultáneamente las siguientes condiciones:

• Ambos documentos están completos: Poseer un "Certificado de Práctica de Despacho de Asesores Fiscales" y una "Licencia de Contabilidad por Agencia".
• Capacidad de integración de sistemas.: Estar equipado con un sistema de declaración profesional que se conecte con los datos de la Administración General de Aduanas y el Puerto Electrónico.
• Cualificaciones del personal: No menos de 3 asesores fiscales a tiempo completo, de los cuales al menos 1 debe tener más de 5 a?os de experiencia en devolución de impuestos a la exportación.
• Casos de servicio: Proporcionar casos de éxito de servicios a empresas similares en los últimos tres a?os (se recomienda solicitar ver una muestra de contrato anonimizada).

II. ?Cuáles son los errores comunes al llenar los formularios de solicitud de devolución de impuestos?

Basado en los 2867 casos de devolución de impuestos que hemos gestionado, los errores más frecuentes se concentran en los siguientes aspectos:

• Código de producto incorrecto: La versión 2025 del código HS ha a?adido 23 subdivisiones, se debe prestar especial atención a la clasificación de productos químicos y electromecánicos.
• Error en la conversión de tipo de cambio: Para la liquidación transfronteriza en RMB, se debe convertir al tipo de cambio del tercer día hábil del mes de la declaración aduanera.
• Correspondencia de documentos: La declaración de aduanas, la factura de IVA y el comprobanteCobro de divisasdeben formar una cadena de evidencia completa.
• Métodos especiales de comercio.: Para el comercio de procesamiento, se debe proporcionar además el número de libro de cuentas electrónico del "Manual de Comercio de Procesamiento".

III. ?Cómo se deben calcular los honorarios de servicio de la agencia para que sean razonables?

Actualmente, en el mercado existen principalmente tres modelos de cobro:

• En proporción al monto del reembolso de impuestos: Generalmente se cobra entre el 0.8% y el 1.2% (se recomienda solicitar una tabla de tarifas escalonada).
• Tarifa fija por envío: 200-500 yuanes por envío (adecuado para operaciones de bajo valor y alta frecuencia).
• Paquete de servicio anual: Incluye declaración + consultoría + gestión de anomalías (se recomienda a partir de 50,000 yuanes/a?o).

Se requiere especial atención.Costos ocultos: Cláusulas adicionales como tarifas por corrección de documentos, tarifas por procesamiento urgente, tarifas de uso del sistema, etc.

IV. ?Qué equipo de hardware se necesita para el sistema de declaración electrónica?

Según los requisitos de actualización del Puerto Electrónico de 2025, la empresa necesita equiparse con:

• Una computadora dedicada con Windows 11 o superior.
• Un lector de tarjetas IC certificado por la Administración General de Aduanas (modelo: HS-Reader 2025).
• Un sistema de sello electrónico registrado en la Administración Estatal de Impuestos.
• Un canal VPN dedicado (ancho de banda no inferior a 10 Mbps).

V. ?Cómo confirmar que los materiales de la solicitud han pasado la pre-revisión?

Una agencia regulada debe ofrecer un mecanismo de triple confirmación:

• Verificación automática del sistema: Comparación de 72 datos básicos a través del sistema Golden Tax Phase III.
• Revisión manual: Al menos dos niveles de revisión, por un asesor fiscal junior y luego por un supervisor.
• Simulación de declaración: Realizar un ensayo completo del proceso en un entorno de prueba.

Se recomienda solicitar a la agencia que proporcione unaconfirmación de aprobación de la pre-revisión, que indique claramente la fecha, el personal de revisión, las advertencias de riesgo, etc.

VI. ?Cómo cooperar con la agencia en caso de una auditoría fiscal?

Según nuestra experiencia asistiendo a empresas en auditorías, es crucial preparar:

• Contratos de exportación originales y sus traducciones de los últimos tres a?os.
• Comprobantes de recepción de pagos del banco (deben coincidir con el tipo de cambio declarado).
• Pruebas de seguimiento logístico (el número de contenedor debe corresponder a la declaración de aduanas).
• Originales de las copias de deducción de las facturas especiales de IVA.

Recordatorio especial: A partir de 2025, se implementa el sistema decadena de evidencia electrónica. Todos los materiales deben conservarse simultáneamente en archivos electrónicos en formato XML.