Agencia de Exportación?Qué tipos principales de impuestos y tasas involucra el negocio?

En el marco de políticas vigentes para 2025, las operaciones de agencias de exportación implican principalmente tres grandes categorías de impuestos y tasas:

• relacionado con el IVA
  • IVA sobre mercancías de exportación (tasa del 0 %)
  • IVA sobre la tarifa de servicio de representación (6 % actual)
  • Guía de Reembolso Fiscal(Según el código HS del producto para determinar la tasa de devolución de impuestos)
• Relacionado con aranceles
  • Arancel de importación del país de destino (calculado sobre el precio CIF)
  • Arancel antidumping / compensatorio (productos específicos)
• Otros impuestos y tasas
  • Tarifa de construcción portuaria (por contenedor)
  • Servicio de inspección aduanera (se genera cuando se realiza la inspección)

?Qué impuestos y tasas declarará la empresa de representación por nosotros?

El alcance de los servicios de un agente de exportación profesional suele incluir:

• Depósito previo y compensación de aranceles involucrados en el despacho aduanal por agente
• Recopilación y revisión preliminar de los documentos para la devolución de impuestos de exportación
• Tratamiento del IVA en el enlace logístico transfronterizo
• Modalidades especiales de comercio (comoE-commerce Transfronterizo）la declaración fiscal

Atención especial:El sujeto final de la declaración de impuestos sigue siendo la empresa contratante; la agencia solo presta servicios profesionales. En 2023, una empresa cotizada en bolsa fue multada con 1.2 millones de yuanes por haber transferido indebidamente la responsabilidad fiscal a su agencia.

?Cómo se opera específicamente el proceso de devolución de impuestos a la exportación?

En 2025, el sistema de la Administración Tributaria Electrónica ya ha logrado la gestión integral en línea:

• Primera fase: Preparación de documentos
  • Declaración de aduana (debe coincidir con la descripción del producto en la factura del IVA)
  • Transporte marítimoConoce el siguiente texto chino en espa?ol (es - MX): Conocimiento de embarque/Transporte aéreoGuía de embarque
  • Cobro de divisasComprobante (debe completarse dentro de 30 días)
• Fase 2: Declaración del sistema
  • Presentar los datos a través de la "Ventanilla única" de comercio internacional
  • El sistema fiscal compara automáticamente la información de los tres documentos.
• Fase tres: recepción de fondos
  • El ciclo de procesamiento promedio se reduce a 7 días hábiles
  • Después del ajuste en la tasa de reembolso de impuestos en 2023, los productos mecánicos y eléctricos pueden obtener un reembolso máximo del 13%.

?Cómo se manejan las diferencias arancelarias entre distintos países?

Características arancelarias de los principales socios comerciales:

• Mercado estadounidense
  • Exención de impuestos para paquetes menores a 800 USD (común en comercio transfronterizo electrónico)
  • El arancel promedio para productos textiles es del 11.3 %.
• Mercado de la Unión Europea
  • Adopción general del cálculo basado en el precio CIF con derechos pagados
  • A partir de 2024 se impondrá un impuesto ambiental del 4.7 % a las baterías de litio
• Mercado del Sudeste Asiático
  • Cero aranceles para el 60% de los productos bajo el Acuerdo RCEP
  • Certificado de origenEl libro debe tramitar el FORM E con anticipación

?Cómo evitar los riesgos de cumplimiento fiscal transfronterizo?

Se sugiere establecer un mecanismo de control de riesgos triple:

• Verificación de consistencia de la declaración
  • La diferencia entre el monto de la factura comercial y el de la declaración de aduana debe ser ≤5%.
  • El nombre del producto debe corresponder exactamente en chino y en inglés.
• Gestión de la fluctuación del tipo de cambio
  • Utilizar el tipo de cambio del primer día del mes de la declaración de aduana para la conversión.
  • Se sugiere conservar el bancoVenta de divisas.Hoja de agua
• Monitoreo de operaciones especiales
  • Las muestras de exportación deben llevar la nota "No para venta".
  • Para la declaración de productos en reparación, se debe proporcionar una garantía.

Respuestas a preguntas frecuentes sobre impuestos

• P: ?Se requiere pagar un impuesto de servicio adicional para la exportación por agencia?

  A：El propio servicio de comisión de agencia ya incluye el 6% de IVA, no es necesario pagarlo nuevamente.

• P: ?Qué hacer si el reembolso fiscal no llega a tiempo?

  A: Puede hacer seguimiento a través del módulo “Consulta del progreso de reembolso” en la Administración Tributaria Electrónica; si supera los 15 días hábiles, puede solicitar un trámite urgente.

• P: ?Qué método de recaudación de impuestos se aplica al comercio transfronterizo electrónico?

  A: La nueva política de 2024 establece: las exportaciones B2C pueden optar por el método de "exención de impuestos sin factura" o "recaudación determinada".

Nota importante:Este documento se redactó con base en las políticas vigentes hasta marzo de 2025; para la operación específica, se sujeta a la interpretación de la autoridad tributaria competente. Se recomienda ingresar mensualmente al sitio web oficial de la Administración General de Aduanas (customs.gov.cn) para consultar la columna de actualización de políticas.