I. RepresentaciónGuía de Reembolso Fiscal?Qué materiales esenciales se necesitan preparar?

De acuerdo con los requisitos más recientes de la Administración Estatal de Impuestos para 2025, la devolución de impuestos de exportación por delegación debe preparar:

• Documentos básicos:
  • Original firmado y sellado del acuerdo de representación
  • Declaración de Exportación de Mercancías de Aduana (versión impresa del Puerto Electrónico)
  • Copia de la factura especial de IVA para deducción.
• Documento especial:
  • Administración de DivisasCobro de divisasComprobante de cancelación (electrónico a partir de 2024)
  • Certificado de Exportación de Mercancías por Agencia emitido por el Cliente

Nota: agregado en 2025Comprobante de seguimiento de logística transfronterizaRequisito de registro: se debe proporcionar el comprobante de la guía aérea electrónica emitida por la empresa de transporte internacional.

II. ?Cuánto tiempo toma el proceso completo de reembolso de impuestos de exportación a través de un agente?

El proceso estándar generalmente requiere90-120 días hábiles，desglose específico del ciclo:

• Etapa de preparación de documentos:15-20 días hábiles (incluido el tiempo de devolución de la declaración de aduana)
• Fase de auditoría fiscal:45-60 días hábiles (se reducirá a 30 días después de la implementación del sistema de auditoría inteligente en 2025)
• Reembolso de impuestos recibido:El ciclo de procesamiento del banco es de aproximadamente 10 días hábiles.

Caso típico: una empresa textil de Hangzhou encargó a un agente la exportación en diciembre de 2024, completó el reembolso de impuestos en marzo de 2025, con un tiempo real de 82 días hábiles.

III. ?Cómo garantiza la empresa agente la seguridad de los fondos del reembolso de impuestos?

Una agencia de representación legítima debe contar conMecanismo de triple garantía：

• Supervisión de fondos:La cuenta especial para reembolsos de impuestos se separa de la cuenta operativa de la empresa
• Garantía del acuerdo:Establecer claramente las cláusulas de indemnización por incumplimiento (se sugiere fijar un recargo del 0.5‰ diario).
• Mecanismo de seguro:Contratar seguro de crédito a la exportación (la tasa de prima promedio se reducirá al 0.8‰ en 2025)

Advertencia de riesgo: En cierta empresa de Ningbo en 2024Comercio exteriorLa empresa sufrió una pérdida de 2.3 millones de yuanes debido a que el agente desvió el reembolso de impuestos; al seleccionar un agente, es imprescindible verificar el código de crédito empresarial y la información de registro aduanero.

IV. ?Cuáles son los cambios importantes en la política de devolución de impuestos para 2025?

Los ajustes clave de este a?o incluyen:

• Ajuste en la tasa de reembolso de impuestos:
  • Los productos electromecánicos mantienen una tasa de reembolso del 13%.
  • La tasa de reembolso de impuestos para productos textiles se incrementó del 11 % al 12 %.
• Reforma del método de declaración:
  • Implementación total de la declaración "sin papel + blockchain"
  • Cancelación de la verificación de cobro de divisas en el formulario de declaración en papel

Aviso especial: A partir de julio de 2025,Plazo para la recepción de divisas por exportaciónSe redujo de 9 meses originales a 6 meses; exceder el plazo afectará la elegibilidad para el reembolso de impuestos.

V. ?Cómo elegir un proveedor de servicios de reembolso de impuestos por agencia que sea conforme?

Se recomienda seguir los criterios de selecciónPrincipio ABCD：

• Clasificación A:Con certificación avanzada AEO de aduanas
• Cobertura de negocio:Al menos 3 a?os de experiencia en la representación de reembolsos de impuestos de exportación
• Registro de cumplimiento:Sin registros de sanciones administrativas fiscales en los últimos dos a?os
• Capacidad de datos:Equipado con un sistema inteligente de gestión de devolución de impuestos (se puede solicitar una demostración del procedimiento de operación)

Datos de referencia: las estadísticas del sector 2025 indican que la tasa de éxito en la devolución de impuestos de las agencias profesionales es mayor que la de las empresas que lo gestionan por sí mismas27.6%，promedio de reducción del ciclo de reembolso18 días hábiles。

(Fuentes de datos de este artículo: Aviso No. 1 de enero de 2025 de la Administración Estatal de Impuestos, Anuario Estadístico de la Administración General de Aduanas de China, y Libro Blanco Sectorial de la Corporación de Seguros de Crédito a la Exportación de China)