En los últimos a?os, con el aumento continuo de las exportaciones de la industria siderúrgica china, el método de exportación mediante facturas falsas ha sido ampliamente adoptado. Sin embargo, con el fortalecimiento de la regulación, esta práctica enfrenta cada vez más riesgos de cumplimiento normativo. Los problemas de pagos fiscales atrasados, liquidación de divisas y la incertidumbre en toda la cadena de suministro están generando desafíos significativos para las empresas. ?Su empresa está enfrentando estos problemas? Este artículo analizará en detalle la situación actual de las exportaciones mediante facturas falsas y las estrategias para abordarlas, ayudándole a mantenerse invencible en el cambiante entorno del comercio internacional.

La exportación sin factura se refiere a no...Importación y exportación.La exportación mediante facturación de terceros se refiere a un método utilizado por empresas o individuos que no tienen derechos de exportación propios. Consiste en realizar operaciones de exportación a un costo más bajo utilizando el nombre y los documentos aduaneros de una empresa tercera (generalmente las llamadas "empresas pantalla"). En los últimos a?os, con el continuo desarrollo del comercio internacional, la exportación mediante facturación de terceros se ha convertido en un método común para que peque?as y medianas empresas, así como individuos, participen en el comercio internacional. Sin embargo, las políticas actuales y el entorno regulatorio están sometiendo esta práctica a un escrutinio más estricto.

1. Riesgos de cumplimiento en las exportaciones de facturación.

En los últimos a?os, las autoridades aduaneras y fiscales de China han intensificado la supervisión sobre las prácticas de exportación con facturas falsas. Los problemas específicos incluyen:

1) Grave fenómeno de empresas ficticias:Una gran cantidad de pedidos de compra de exportación se completan a través de "empresas ficticias" con un capital registrado muy bajo y sin operaciones comerciales reales. Estas empresas generalmente solo existen para...Despacho de ExportaciónyConversión de divisasExiste con el propósito, pero en realidad no tiene capacidad operativa comercial ni paga los impuestos correspondientes.
2) Pago de impuestos complementarios y multas:Para combatir la evasión fiscal, las aduanas y las autoridades tributarias ahora están investigando estrictamente las operaciones de exportación con facturas falsas. Si se descubre una exportación con factura falsa, los reguladores exigirán el pago de los impuestos atrasados (incluso con una tasa del 2%, puede ser una cantidad considerable). Además, también se pueden imponer multas a las partes responsables.
3) Riesgo de responsabilidad de agentes de carga y despachantes aduanales:Dado que la exportación con factura de compra involucra a múltiples terceros, los agentes de carga y los despachantes de aduanas suelen convertirse en objetivos de investigación. Las aduanas pueden solicitar a los agentes de carga y despachantes que proporcionen información real sobre los propietarios de la mercancía. Si no pueden cooperar o proporcionar dicha información, enfrentarán sanciones. Esto hace que los agentes de carga y despachantes sean más cautelosos al manejar operaciones de exportación con factura de compra.

2. Particularidades de la exportación de acero.

Especialmente en el ámbito del acero, los riesgos y problemas de las exportaciones ficticias son aún más evidentes:

1) Cambios en la política de devolución de impuestos:Desde 2021, China ha eliminado los aranceles de exportación para algunos productos de acero.Guía de Reembolso FiscalLas políticas, que afectan directamente el margen de beneficio del comercio de acero. Para evadir el alto impuesto al valor agregado (IVA), muchos exportadores de acero recurren a la exportación mediante facturas falsas, intentando reducir costos ocultando la identidad del verdadero propietario de la mercancía y evadiendo las obligaciones del IVA.
2) Impacto en el mercado y la industria:La proliferación de las exportaciones ficticias ha provocado directamente distorsiones en los precios del sector del acero, desorden en el orden del mercado y ha afectado la relación entre la oferta y la demanda del acero, así como los precios internacionales. Esto ha ejercido presión sobre los negocios internacionales de algunas grandes empresas siderúrgicas (como Minmetals, Baosteel, etc.) y tampoco ha sido favorable para la construcción de la marca y la imagen del acero chino.

1. Problemas de cumplimiento fiscal

La exportación ficticia, en esencia, es una "exportación falsa" realizada a través de una empresa tercerizada, cuyo principal problema radica en evadir responsabilidades fiscales. En cuanto al cumplimiento tributario, las autoridades aduaneras y fiscales ya han intensificado la supervisión y las medidas enérgicas contra este tipo de prácticas. Las empresas o individuos que no emitan facturas de IVA según lo establecido o no paguen los impuestos correspondientes podrían enfrentar multas cuantiosas y otras responsabilidades legales.

2. Riesgo de liquidación de divisas

En el proceso de exportación con factura falsa, también existen muchos problemas en el liquidación de divisas. Debido a que la exportación con factura falsa no involucra una actividad comercial real, los flujos de fondos en divisas involucrados a menudo presentan irregularidades y falta de transparencia, lo que puede ocasionar problemas de control cambiario. La autoridad cambiaria podría investigar estos flujos de fondos, aumentando aún más los riesgos de cumplimiento para las empresas.

3. El efecto dominó de la cadena de suministro.

La exportación ficticia no solo afecta a las propias empresas exportadoras, sino que también tiene un impacto negativo en toda la cadena de suministro. Por ejemplo:

1) Empresas productoras de acero aguas arriba:Si los productos comprados para la exportación son acero, estos proveedores de la cadena de suministro pueden enfrentar situaciones en las que no puedan emitir facturas normalmente o tengan problemas con el registro de ventas.
2) Compradores y socios comerciales aguas abajo:Las empresas que utilizan facturas falsas para exportar a menudo son incluidas en la lista de "empresas de alto riesgo", lo que puede hacer que sus clientes internacionales pierdan confianza e incluso terminen la cooperación.

1. Establecer un proceso de exportación conforme a las regulaciones.

Para las empresas que se dedican al comercio internacional a largo plazo, se recomienda evitar el uso de operaciones de exportación de alto riesgo como la compra de facturas. Se sugiere que las empresas establezcan procesos de exportación formales, obtengan las calificaciones legales de importación y exportación, y cumplan con los procedimientos aduaneros y de liquidación de manera conforme.

2. Conocer las políticas fiscales y cambiarias.

Las empresas deben estar atentas a los cambios en las políticas fiscales y cambiarias del país, especialmente en las operaciones de exportación de productos sensibles como el acero, y actuar con precaución para evitar pérdidas innecesarias debido a cambios en las políticas.

3. Con ayuda de profesionalesComercio exterior.Plataforma de servicio

Las empresas pueden optar por colaborar con compa?ías o plataformas profesionales de servicios de comercio exterior, las cuales generalmente cuentan con certificaciones regulatorias y procesos de exportación consolidados, lo que les permite ayudar a las empresas a completar sus operaciones de exportación de manera legal y conforme a las normativas, reduciendo así los riesgos.

En resumen, en el entorno actual, los riesgos de las exportaciones de facturación falsa son cada vez mayores, especialmente en sectores sensibles como la industria del acero. Las empresas relacionadas deben elegir cuidadosamente los métodos de exportación y establecer procesos operativos conformes para evitar los riesgos potenciales derivados de los cambios en las políticas y el fortalecimiento de la supervisión. Aunque las exportaciones de facturación falsa pueden brindar conveniencia a corto plazo, los riesgos de cumplimiento a largo plazo no deben pasarse por alto. Si desea obtener más información sobre recomendaciones profesionales para exportaciones legales y conformes, o si desea operar legalmente con la ayuda de una plataforma de servicios de comercio exterior madura, no dude en contactarnos en cualquier momento.Zhong Shen International Trade Co., Ltd.. Le ayudaremos a mitigar riesgos, mejorar su competitividad y garantizar que su negocio de comercio internacional avance de manera segura y estable.